50% можно оплатить i₽-бонусами!
- Разъяснения Минфина и ФНС РФ, судебная практика
- Особенности формирования отдельных показателей баланса. Пояснения
- Особенности составления Отчета о финансовых результатах. Пояснения
- Исправление ошибок в бухгалтерской отчетности в свете требований ПБУ 22/2010
- Упрощенный порядок учета
- Администрирование налогообложения
- Особенности по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, страховым взносам, налогу на имущество
1. Особенности формирования отдельных показателей баланса
- отражение капитальных вложений в балансе
- переквалификация внеоборотных и оборотных активов (ОС, НМА)
- внеоборотные активы к продаже
- отражение запасов в бухгалтерском балансе
- расходы и доходы будущих периодов
- денежные средства в проблемных банках
- финансовые вложения и их обесценение
- оценочные обязательства по ПБУ 8/2010
- дебиторская задолженность: состав, выделение долгосрочной и краткосрочной задолженности,
- резерв сомнительных долгов
- кредиторская задолженность организации: расшифровка, распределение на долгосрочную и краткосрочную задолженность
- займы, кредиты и проценты по ним
- дивиденды по итогам года
2. Особенности составления Отчета о финансовых результатах
3. Пояснения к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах
- Существенная информация об организации, финансовом положении, сопоставимости данных, методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности
- Составление и обязательные элементы учетной политики организации (ПБУ 1/2008). Ретроспективный пересчет показателей бухгалтерской отчетности в связи с изменением в учетной политике
- События после отчетной даты (ПБУ 7/98), Информация о связанных сторонах (ПБУ 11/2008)
4. Исправление ошибок в бухгалтерской отчетности в свете требований ПБУ 22/2010. Критерии существенной ошибки. Ретроспективный пересчет показателей бухгалтерской отчетности при исправлении существенных ошибок
5. Упрощенный порядок учета. Особенности ведения учета и формирования отчетности субъектами малого предпринимательства Информация Минфина России N ПЗ-3/2024
6. Администрирование налогообложения
- Основные положения налоговой реформы 2025 года и их влияние на отчетность
- ФНС назвала случаи, когда в уведомлении об исчисленных налогах чаще всего возникают ошибки
- Перечень контрольных соотношений, применяемых для обнаружения факта нарушения порядка заполнения уведомления
- Пилотный проект «Электронный документооборот с самозанятыми гражданами»
- Гражданско-правовые договоры с самозанятыми и их переквалификация в трудовые
7. НДС
- Законен ли в рамках камеральной проверки по НДС запрос штатного расписания – и позиция суда
- Сложные случаи применение налоговых вычетов: командировочные, представительские расходы, ОС, НМА, частичный вычет и т. д.
- Вычет НДС без счетов-фактур – позиция ФНС РФ и судов
- Взыскание с контрагента сумму вычета по НДС, который не получен по его вине
- НДС на компенсацию за утраченное подрядчиком оборудование
- Начислять ли НДС со стоимости бесплатных обедов для сотрудников
- Соотношение момента фактической передачи результатов работ и подписания акта. Договоры поставки с особыми условиями передачи товаров. Этапы выполненных работ. Нужно ли платить НДС по работам, если счета-фактуры выставлены, а акты не подписаны
- Сколько звеньев в цепочке сделок может проверить ИФНС. Когда разрывы в цепочке НДС не повод для отказа в вычетах. Можно ли лишиться вычета, если ИФНС не сможет определить, как поставщик получил товар
- Можно ли через суд заставить контрагента сдать уточненную декларацию для получения вычета НДС
- Нужно ли восстанавливать НДС при возврате товара, если нет корректировочного счета-фактуры
- Когда заканчивается трехлетний срок для реализации права на получение вычета по НДС
8. Налог на прибыль
- Расходы подотчетного лица кассовые чеки без первички не подтверждают
- Может ли ИФНС доначислять налоги по данным ККТ
- Можно ли снимать расходы из-за ошибок в бухучете
- Нужна ли инвентаризация и приказ о списании дебиторской задолженности для ее учета в расходах
- Расхождение данных декларации и регистров налогового учета
- Списание дебиторской и кредиторской задолженности. Когда для признания долга безнадежным недостаточно истечения срока исковой давности. Несвоевременное списание безнадежной дебиторской задолженности в расходы. Проблемы дебиторов и кредиторов, исключенных из ЕГРЮЛ
- Сложные вопросы признания и документальное подтверждение отдельных видов расходов: материальные расходы, выплаты в пользу работников, арендные платежи, командировочные расходы, представительские расходы, расходы на рекламу, транспортные расходы, потери от брака и др.
- Создание резервов – помогает ли это оптимизировать налоговую базу
- Обоснованность распределения расходов на прямые и косвенные расходы, формирование стоимости незавершенного производства. Когда затраты на ремонт являются прямыми
9. НДФЛ и страховые взносы
- Иногородние работники: взносами облагают питание после трудоустройства
- Единая предельная база по взносам.Высокий тариф по взносам на травматизм из-за позднего подтверждения деятельности суд отменил Неверный регистрационный номер в ЕФС-1 не основание считать отчет не представленным
- Материальная помощь, оплата дополнительного отпуска, путевок и питания – взносы не начисляются – позиция судов
- Организация не получила запрос СФР по больничному листу из-за сбоя программы оператора, суд отменил штраф
- Взносы на травматизм: суд счел, что компенсации за разъездную работу не включают в базу
- Договор оказания услуг суд признал трудовым.Заполнение ЕФС-1 при удаленной работе
- Если страхователь подал документы с опозданием
- Компенсация за задержку зарплаты облагается взносами и НДФЛ
10. Налог на имущество
- Какое имущество считать недвижимостью
- Неправильное применение налоговой ставки не дает права налогоплательщику скорректировать налоговую базу в периоде выявления ошибки
- Как считать налог, если часть здания облагают по среднегодовой стоимости
- Оборудование в составе здания
- Является ли здание под снос объектом налогообложения налогом на имущество
- Передача покупателю объекта недвижимости в последний день отчетного периода не освобождает от уплаты налога на имущество
- Нежилые помещения в качестве товара
- Налогоплательщик не вправе выделять из недвижимого объекта его движимые части для применения налоговых льгот
- Для целей принятия на учет объекта ОС имеет значение не любое использование, а только основное — направленное на получение экономических выгод
- Когда переоценка ОС не помогла снизить налог на имущество
- Отсутствие государственной регистрации в ЕГРН не является безусловным основанием для отнесения спорных объектов к движимому имуществу
11. Разъяснения Минфина и ФНС РФ, судебная практика
