Задача вебинара: освоить методику самостоятельной налоговой проверки организации с целью выявления и минимизации налоговых рисков
- Изучим приемы анализа налоговых рисков организации по тем критериям, которые сегодня применяют налоговые органы
- Рассмотрим методики проведения самостоятельного налогового аудита
- Оценим выявленные налоговые риски, их возможные налоговые последствия и вероятность назначения ВНП
- Разберем варианты снижения налоговых рисков и методы защиты от обвинений в получении необоснованной налоговой выгоды
Программа
1. Аудит эффективности защиты налогоплательщика от рисков выявления налоговых нарушений
1.1 Ключевые изменения в налоговом администрировании и контроле в 2026 года
1.2 Налоговая гигиена налогоплательщика
- Ваша организация глазами налогового инспектора
- Портрет Вашей организации, составляемый ФНС РФ
1.3 Проверка готовности организации противостоять инструментам налогового контроля ФНС
1.3.1 Выездная налоговая проверка
- Самостоятельная оценка рисков назначения ВНП и их минимизация
- Планирование выездных налоговых проверок ФНС РФ – критерии декларируемые и реальные
- Предпроверочный анализ и его признаки
- Рассмотрение шансов выиграть налоговый спор по итогам ВНП
1.3.2 Камеральная налоговая проверка
- Возможности налоговой службы при проведении «камералки»
- Тактика успешного прохождения проверки
1.3.3 Контрольно-аналитическая работа ФНС
- Возможности ИФНС по сбору информации о налогоплательщике вне рамок проверки. Автоматизированные системы ФНС
- Федеральный ресурс предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ)
- Проверка эффективности применяемых алгоритмов Вашего взаимодействия с ИФНС
2. Самостоятельная налоговая проверка: как проверить свою компанию и исключить налоговые риски
2.1 Аудит системы внутреннего контроля компании на соответствие требованиям ст. 54.1 НК РФ
Оценка достаточности собираемых компанией доказательств обоснованности налоговой выгоды:
- эффективность внутрифирменных систем подтверждения реальности и обоснованности сделок
- система подтверждения исполнения сделки надлежащим контрагентом
- оценка достаточности выполняемых тестов коммерческой осмотрительности
Налоговые схемы оптимизации повышенного риска, от которых следует отказаться
2.2 Аудит рисков применяемой компанией бизнес-модели
Проверка соблюдения правил налоговой безопасности
- Структурирование бизнеса и незаконное дробление
Анализ рисков применяемой бизнес-структуры
Налоговая амнистия дробления бизнеса
- Привлечение к сотрудничеству ИП и самозанятых
Тестирование гражданско-правовых договоров для выявления признаков трудовых отношений
2.3 Оценка рисков отдельных сделок
- Налоговый анализ договоров. Проверка договорных условий, важных для соблюдения налоговых правил
- Налоговые оговорки в договоре, снижающие налоговые риски в работе с контрагентами
- Аудит рисков договоров, требующих особого внимания: лизинг, заём, агентирование и другие
- Оценка рисков переквалификации сделок налоговой службой и ее последствия
3. Итоги самостоятельного налогового аудита
- Критические и некритические выявленные налоговые риски
- Расчет действительных налоговых обязательств
- Вероятность возникновения уголовной и субсидиарной ответственности
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
