50% можно оплатить i₽-бонусами!
- Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике
- Налоговая статистика и информация от ФНС России
- То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию, и ее возможности
- Дробление бизнеса и его последствия
Подробная программа
1. Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков
2. Налоговая статистика и информация от ФНС России: количество проверок и их результативность, взаимодействие налоговиков с МВД и пр.
3. Последние изменения налогового законодательства, в том числе:
- Налоговые изменения 2026, в том числе:
— уточнение порядка исправления ошибок прошлых периодов
— повышение ставки НДС до 22% и другие изменения по НДС
— снижение порога для НДС при УСН и порога применения ПСН
— изменение в льготных тарифах по страховым взносам для субъектов МСП, ИТ-организаций и других налогоплательщиков
— важные изменения по налогу на прибыль и УСН, влияющие на налоговое планирование
— корректировка правил применения федерального и регионального инвестиционных налоговых вычетов по налогу на прибыль
— изменения в льготе по НДФЛ при продаже акций и долей с 5-ти летним владением - С 01.01.2026 выписку ФНС по оценке юрлиц и ИП могут получать иные лица, а не только само юрлицо или ИП (ФЗ от 23.07.2025 N 254-ФЗ)
4. То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию
- Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией
- Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное
- Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях
- Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
- Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми
5. Возможности налоговой оптимизации
- Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание
- Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
- Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
- Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли
6. Дробление бизнеса
- Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
- Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и последняя судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной
